11月30日，2021年11月29日召開(kāi)的2021年第90次、91次審核會(huì)議結(jié)果顯示，廣州思林杰科技股份有限公司和北京經(jīng)緯恒潤(rùn)科技股份有限公司、成都思科瑞微電子股份有限公司三家企業(yè)科創(chuàng)板IPO審核均獲通過(guò)。
思林杰是一家專注于工業(yè)自動(dòng)化檢測(cè)領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)，主要從事嵌入式智能儀器模塊等工業(yè)自動(dòng)化檢測(cè)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年?duì)I收分別為1.21億元、1.19億元、1.89億元、1.17億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為4,510.53萬(wàn)元、2,958.85萬(wàn)元、6,283.43萬(wàn)元、3,770.93萬(wàn)元。
會(huì)上，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合自身技術(shù)特點(diǎn)、發(fā)展方向、市場(chǎng)開(kāi)拓等舉措，說(shuō)明發(fā)行人在蘋(píng)果產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)鏈上的經(jīng)營(yíng)是否具有持續(xù)性。
同時(shí)要求發(fā)行人代表：(1)結(jié)合與精實(shí)測(cè)控和迅科達(dá)的相關(guān)交易，說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格是否公允和合理，是否存在利益輸送或其他安排;(2)結(jié)合精實(shí)測(cè)控、運(yùn)泰利的存貨周轉(zhuǎn)，以及采購(gòu)發(fā)行人產(chǎn)品情況，說(shuō)明2020年發(fā)行人向精實(shí)測(cè)控、運(yùn)泰利銷售收入大幅增長(zhǎng)的合理性。
經(jīng)緯恒潤(rùn)是綜合型的電子系統(tǒng)科技服務(wù)商，主營(yíng)業(yè)務(wù)圍繞電子系統(tǒng)展開(kāi)，專注于為汽車、高端裝備、無(wú)人運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域的客戶提供電子產(chǎn)品、研發(fā)服務(wù)及解決方案和高級(jí)別智能駕駛整體解決方案。發(fā)行人業(yè)務(wù)覆蓋電子系統(tǒng)研發(fā)、生產(chǎn)制造到運(yùn)營(yíng)服務(wù)的各個(gè)階段。
上會(huì)稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年?duì)I收分別為15.39億元、18.45億元、24.79億元、13.78億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為2,077.54萬(wàn)元、-5,966.75萬(wàn)元、7,369.38萬(wàn)元、2,734.11萬(wàn)元。
會(huì)上，上交所要求發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明發(fā)行人在上市申報(bào)前設(shè)置特別表決權(quán)的合理性和必要性，是否會(huì)對(duì)中小股東的利益及公司治理的有效性構(gòu)成不利影響;(2)結(jié)合主要自然人股東張秦、方芳和馬曉林的任職及報(bào)酬情況，說(shuō)明發(fā)行人相關(guān)信息的披露是否真實(shí)、完整。
同時(shí)要求發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)梁俊向吉英存提供借款2,500萬(wàn)元且不收取利息的原因及合理性;(2)張秦在上市前夕轉(zhuǎn)讓股權(quán)向吉英存提供借款的合理性;(3)實(shí)控人與相關(guān)債權(quán)人及其關(guān)聯(lián)方是否存在股份代持或其他利益安排。
思科瑞主要聚焦國(guó)防科技工業(yè)的半導(dǎo)體和集成電路、電子信息領(lǐng)域，主營(yíng)業(yè)務(wù)為軍用電子元器件可靠性檢測(cè)服務(wù)，具體服務(wù)內(nèi)容包括電子元器件的測(cè)試與可靠性篩選試驗(yàn)、破壞性物理分析(DPA)、失效分析與可靠性管理技術(shù)支持。
更新版上會(huì)稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年?duì)I收分別為6,575.73萬(wàn)元、1.05億元、1.66億元、1.10億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為2,229.88萬(wàn)元、3,457.19萬(wàn)元、7,574.52萬(wàn)元、5,168.83萬(wàn)元。
思科瑞今年5月27日科創(chuàng)板IPO獲受理，同年6月23日獲問(wèn)詢，2021年9月29日上會(huì)遭暫緩審議。
彼時(shí)上會(huì)會(huì)上，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合報(bào)告期內(nèi)銷售及回款狀況，分析發(fā)行人的盈利質(zhì)量，說(shuō)明在資金并不充裕的情況下，持續(xù)向關(guān)聯(lián)方大額付款采購(gòu)設(shè)備及軟件的原因及必要性，分析該等情形是否表明發(fā)行人在技術(shù)與設(shè)備等方面對(duì)關(guān)聯(lián)方構(gòu)成重大依賴，是否由此將導(dǎo)致發(fā)行人面臨運(yùn)營(yíng)資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明就關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性、關(guān)聯(lián)方資金流水狀況所做的核查程序及結(jié)果，并就上述事項(xiàng)一并發(fā)表明確意見(jiàn)。
同時(shí)要求發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)發(fā)行人檢測(cè)業(yè)務(wù)相比人工測(cè)試的先進(jìn)性的具體體現(xiàn)，發(fā)行人可靠性檢測(cè)等業(yè)務(wù)在效率和質(zhì)量上的提升是否足以說(shuō)明技術(shù)的先進(jìn)性;(2)在報(bào)告期內(nèi)研發(fā)人員僅為36人到65人的情況下，截至2021年6月末自研完成1.1萬(wàn)套檢測(cè)適配器、1.7萬(wàn)套測(cè)試程序軟件，是否足以表明該等測(cè)試軟件、檢測(cè)適配器具有較高的技術(shù)含量，進(jìn)而說(shuō)明發(fā)行人具有技術(shù)先進(jìn)性且符合科創(chuàng)板定位。
此外，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人檢測(cè)設(shè)備依靠外購(gòu)，檢測(cè)操作依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，研發(fā)人員平均薪酬(除5名核心技術(shù)人員外)偏低且明顯低于銷售人員平均薪酬等情況，說(shuō)明發(fā)行人的核心技術(shù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
本次二次上會(huì)，上市委要求發(fā)行人代表說(shuō)明：發(fā)行人運(yùn)用已不具有核心技術(shù)屬性或外購(gòu)測(cè)試程序和檢測(cè)適配器提供可靠性檢測(cè)服務(wù)的相關(guān)情況。
