4月15日，北京證券交易所上市委員會(huì)2022年第15次審議會(huì)議于2022年4月14日上午召開(kāi)。
恒進(jìn)感應(yīng)科技(十堰)股份有限公司：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。
本次審議意見(jiàn)如下：
1.要求恒進(jìn)感應(yīng)就產(chǎn)品核心技術(shù)集中應(yīng)用于大尺寸零部件加工的情況下，市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)作重大事項(xiàng)提示。
2.要求恒進(jìn)感應(yīng)準(zhǔn)確披露土地增值稅的優(yōu)惠政策。
3.要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見(jiàn)。
本次審議會(huì)議提出問(wèn)詢(xún)的主要問(wèn)題如下：
1.關(guān)于業(yè)務(wù)持續(xù)性。
(1)恒進(jìn)感應(yīng)報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別為5,079.33萬(wàn)元、9,864.25萬(wàn)元、14,129.40萬(wàn)元，收入大幅增長(zhǎng)，來(lái)源于風(fēng)電領(lǐng)域的銷(xiāo)售收入持續(xù)增加，銷(xiāo)售占比分別為57.50%、71.82%、53.44%。恒進(jìn)感應(yīng)報(bào)告期收入持續(xù)大幅攀升且毛利率顯著高于同行業(yè)水平，期末在手訂單充足。
要求恒進(jìn)感應(yīng)結(jié)合熱處理加工機(jī)床設(shè)備的整體市場(chǎng)需求、恒進(jìn)感應(yīng)市場(chǎng)份額占比、恒進(jìn)感應(yīng)與國(guó)際知名同行技術(shù)差距、未來(lái)技術(shù)迭代解決難點(diǎn)、維持高毛利率的可能性、下游市場(chǎng)環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)(特別是風(fēng)電行業(yè)景氣度)等多方面因素，進(jìn)一步說(shuō)明報(bào)告期業(yè)績(jī)大幅提升的合理性、收入增長(zhǎng)及高毛利率的可持續(xù)性，恒進(jìn)感應(yīng)核心技術(shù)及生產(chǎn)工藝在其他行業(yè)領(lǐng)域的可拓展性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。
(2)要求恒進(jìn)感應(yīng)結(jié)合披露的準(zhǔn)備開(kāi)展的研發(fā)項(xiàng)目等說(shuō)明未來(lái)擬在風(fēng)電領(lǐng)域的研發(fā)投入、技術(shù)和人員儲(chǔ)備情況，在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手研發(fā)投入和研發(fā)人員平均薪酬水平較高的情況下，恒進(jìn)感應(yīng)吸引和保留研發(fā)技術(shù)人員、保持持續(xù)創(chuàng)新能力的措施。
2.恒進(jìn)感應(yīng)報(bào)告期內(nèi)房屋建筑物和土地使用權(quán)的原值一直未發(fā)生變化，但對(duì)應(yīng)的房產(chǎn)稅和土地使用稅各期變動(dòng)較大。
要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明稅收優(yōu)惠政策披露是否準(zhǔn)確，是否存在少繳稅金或未納入核算的房屋建筑物和土地使用權(quán)的情況。
3.關(guān)于債務(wù)重組。
恒進(jìn)感應(yīng)2021年發(fā)生債務(wù)重組損益-193,329.77元。要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明債務(wù)重組的具體情況及其會(huì)計(jì)處理方法。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師就其會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)表意見(jiàn)。
4.關(guān)于募投項(xiàng)目可行性。
(1)恒進(jìn)感應(yīng)報(bào)告期固定資產(chǎn)較少且整體成新率較低。
要求恒進(jìn)感應(yīng)結(jié)合產(chǎn)能與固定資產(chǎn)的匹配關(guān)系，說(shuō)明募投資金7676.08萬(wàn)用于購(gòu)置土地廠(chǎng)房，4,514.13萬(wàn)元用于購(gòu)置軟硬件設(shè)備的合理性，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后新增100臺(tái)機(jī)床產(chǎn)能的測(cè)算依據(jù)。
(2)要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明募投項(xiàng)目投產(chǎn)后現(xiàn)有機(jī)床主體外協(xié)及定制化采購(gòu)結(jié)構(gòu)件的生產(chǎn)模式是否發(fā)生變化，如是，說(shuō)明對(duì)毛利率的影響。
(3)十堰市鄖陽(yáng)區(qū)人民政府與恒進(jìn)感應(yīng)協(xié)商，制定本次募投項(xiàng)目用地及廠(chǎng)房等相關(guān)資產(chǎn)“先租后購(gòu)”的優(yōu)惠政策，即由十堰市鄖陽(yáng)區(qū)人民政府先墊資進(jìn)行建設(shè)，恒進(jìn)感應(yīng)采取先租后購(gòu)的方式先運(yùn)營(yíng)并最終購(gòu)買(mǎi)，雙方就此簽訂了《感應(yīng)熱處理設(shè)備制造項(xiàng)目協(xié)議書(shū)》。
本次募投項(xiàng)目用地的權(quán)屬目前歸十堰城北投資開(kāi)發(fā)有限公司所有，并由其負(fù)責(zé)承建后再轉(zhuǎn)讓給恒進(jìn)感應(yīng)。要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明本次募投項(xiàng)目用地是否存在重大不確定性。
(4)恒進(jìn)感應(yīng)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流均為正、無(wú)銀行等金融機(jī)構(gòu)借款，貨幣資金較為充足并持有一定的交易性金融資產(chǎn)。
要求恒進(jìn)感應(yīng)說(shuō)明2020年實(shí)際控制人以1.8元增資入股補(bǔ)流的原因及必要性，股權(quán)定價(jià)依據(jù)及合理性，是否存在代持情形，恒進(jìn)感應(yīng)在持續(xù)分紅的情況下募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的合理性。
(5)恒進(jìn)感應(yīng)盈利預(yù)測(cè)是否合理。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。
