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2月15日，恒大物業(yè)集團(tuán)有限公司發(fā)布內(nèi)幕消息公告稱，集團(tuán)約人民幣134億元的存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事，獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)已完成獨(dú)立調(diào)查。
該質(zhì)押事件的發(fā)生反映出恒大物業(yè)內(nèi)控制度存在缺陷，主要包括：（1）作出對(duì)外質(zhì)押擔(dān)保審批方面，該事件中涉及的《恒大地產(chǎn)集團(tuán)融資工作報(bào)送資料及用印審批表》、請(qǐng)示均由恒大集團(tuán)發(fā)起，審批人均為時(shí)任恒大集團(tuán)相關(guān)人員，未見(jiàn)時(shí)任集團(tuán)相關(guān)人員簽字或?qū)徟?/P>
此外，第二輪人民幣27億元存單質(zhì)押擔(dān)保未見(jiàn)到有關(guān)融資方案審批文件；該等情況不符合《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》關(guān)于審批權(quán)限和審批流程的相關(guān)規(guī)定，均反映出存在有關(guān)存單質(zhì)押擔(dān)保方案和合同的審批未遵守內(nèi)控管理制度以及相關(guān)內(nèi)部審批流程由恒大集團(tuán)而非集團(tuán)最終決定的問(wèn)題；
（2）印章和檔案管理方面，根據(jù)審批作出時(shí)適用的《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》《恒大集團(tuán)印章管理制度》的相關(guān)規(guī)定，物業(yè)公司行政公章及相關(guān)有效印章（財(cái)務(wù)印章除外）、證照、合同、招投標(biāo)、結(jié)算資料等屬歸檔范圍的檔案資料由恒大集團(tuán)監(jiān)察中心及地區(qū)監(jiān)察室進(jìn)行保管。
涉及該質(zhì)押事件的集團(tuán)附屬公司未設(shè)立獨(dú)立的印章和檔案管理制度，其公司級(jí)印章均由恒大集團(tuán)實(shí)際控制，其作為質(zhì)押擔(dān)保的當(dāng)事方亦未能妥善保管相關(guān)合同文件，反映出集團(tuán)附屬公司在印章及檔案管理方面存在一定內(nèi)控缺陷；
（3）根據(jù)《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，合同金額人民幣300萬(wàn)元以上的（水、電、氣、暖等公用企事業(yè)單位的供應(yīng)合同除外），經(jīng)恒大集團(tuán)合同管理中心審核后，再報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。
涉及該質(zhì)押事件的集團(tuán)附屬公司依賴恒大集團(tuán)合同管理中心進(jìn)行重大合同的審核，且未采取必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施，包括未對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行必要的盡職調(diào)查及未要求被擔(dān)保人或資金實(shí)際使用方提供適當(dāng)或足夠反擔(dān)保措施等，缺少必要的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序或制度；該質(zhì)押事件所涉及的存單質(zhì)押擔(dān)保均非基于集團(tuán)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要而作出。
