近80家IPO項目或有影響 海通證券因財務顧問業(yè)務涉嫌違法違規(guī)被調(diào)查

9月8日盤后，海通證券發(fā)布公告稱，因財務顧問業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，于9月7日收到證監(jiān)會《立案告知書》 和 《調(diào)查通知書》。9月9日，海通證券股價開盤就遭暴擊，一度跌超9%逼近跌停，最終以 8.41%的跌幅報收12.52元。

金融投資報記者注意到，作為行業(yè)頭部券商，海通證券今年以來不僅頻頻被監(jiān)管“點名”，還在業(yè)績穩(wěn)步上升的背景下出現(xiàn)了評級下降的情況。

禍起于奧瑞德借殼上市

公告顯示，因海通證券在開展西南藥業(yè)財務顧問業(yè)務的持續(xù)督導工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》等法律法規(guī)，決定對海通證券進行立案并調(diào)查相關情況。海通證券表示，公司將全面配合中國證監(jiān)會的相關工作，同時嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務。

海通證券之所以會被立案調(diào)查，主要禍起于奧瑞德重組失敗事件。時間追溯到2015年4月，奧瑞德借“殼”西南藥業(yè)上市，海通證券受西南藥業(yè)委托，擔任本次重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關聯(lián)交易事項的獨立財務顧問。

在借殼完成僅兩年后，2017年奧瑞德就開始推動124億元收購合肥瑞成100%股權(quán)的預案。因此，奧瑞德自2017年4月27日起因重組停牌，2018年4月28日，公司發(fā)布了終止重大資產(chǎn)重組的公告。停牌期間，奧瑞德逐漸暴露了業(yè)績變臉、借殼時的業(yè)績承諾未完成、實控人股權(quán)質(zhì)押觸及平倉線等諸多問題，而且隨著重組的失敗，奧瑞德復牌后股價持續(xù)下跌，市值大幅縮水。

此后不久，2018年6月，證監(jiān)會對奧瑞德進行立案調(diào)查。2020年7月，重慶監(jiān)管局對奧瑞德下發(fā)了《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》，奧瑞德存在多項違法違規(guī)行為，包括定期報告中多個年度財務報表存在虛假記載;未及時披露且未在相關定期報告中披露重大合同、重大債務違約及訴訟的情況等，上市公司及直接人員均受到處罰。

同年，為奧瑞德年報提供審計服務的大華會計師事務所也受到監(jiān)管處罰。處罰原因為大華會計師事務所2018年為奧瑞德提供年報審計服務時，未對銷售回款異常等事項予以必要關注，未發(fā)現(xiàn)銷售收入不符合確認條件、控股股東非經(jīng)營性占用資金等重要情況，出具的《審計報告》存在虛假記載和重大遺漏。

奧瑞德目前已被實施ST，控股股東也因存在超期未履行承諾問題收到過地方證監(jiān)局的行政監(jiān)管措施，控股股東的股份也被繼續(xù)輪候凍結(jié)，該公司2020年度報告被出具非標準審計意見，另有多起訴訟纏身，該公司的違法違規(guī)問題都將被依法追究。

近80家IPO項目或有影響

海通證券是我國最早成立的證券公司之一。2021年度半年報顯示，公司報告期內(nèi)實現(xiàn)營收234.71億元，同比增長31.95%;凈利潤81.7億元，同比增長49%。

盡管海通證券在業(yè)績上表現(xiàn)不錯，但其領罰單的次數(shù)更為“搶眼”。從2020年7月始，證監(jiān)會網(wǎng)站新設了“投行業(yè)務違規(guī)處罰信息”一欄，集中公布投行處罰信息。在被處罰的券商中，海通證券的“成績”位居榜首。截至2021年9月7日，證監(jiān)會共發(fā)布99條投行業(yè)務行政處罰類違規(guī)處罰信息，其中涉及券商30家。而海通證券在過去一年的時間里，共被處罰6次，其中包括5次警示函，1次監(jiān)管談話。

8月6日，證監(jiān)會公布了12條處罰信息，共涉及7家券商，海通證券因同一違規(guī)行為在同一時間被處罰2次，成為家券商中唯一一個本次遭到“雙罰”的券商。另外，今年7月，證監(jiān)會公布了2021年證券公司分類結(jié)果。海通證券成為唯一落入B類的頭部券商。而在此之前，海通證券已連續(xù)四年被評為AA級。

事實上，此次被證監(jiān)會立案調(diào)查，市場關注的除了海通證券自身，更重要的是其作為主承銷商所保薦的IPO項目。據(jù)股票發(fā)行上市審核的相關規(guī)則顯示，保薦人、證券服務機構(gòu)及相關人員因其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響被立案調(diào)查、偵查，尚未結(jié)案，交易所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

WIND數(shù)據(jù)顯示，截止9月9日，海通證券正在保薦的IPO項目多達79家，其中主板項目8家、創(chuàng)業(yè)板項目30家、科創(chuàng)板項目41家。如果被證監(jiān)會調(diào)查出重大問題，那前述擬上市公司的IPO之路或?qū)⑹艿絿乐赜绊憽?記者 劉敏)